Когда нужно платить налог за квартиру. Рассказываем на примере 4 распространенных ситуаций

Поскольку большинство объектов недвижимости, которыми владеют белорусы, это квартиры, разберемся, в каких ситуациях нужно или не нужно платить налог. Какой налог уплачивается в конкретной ситуации, как он рассчитывается и бывают ли исключения?

Нужно ли платить налог за квартиру, которая находится в собственности?

Ранее, если у вас в собственности находилась одна квартира, то вы освобождались от уплаты налога. Он начислялся владельцам двух и более объектов недвижимости. Например, на вторую квартиру в многоквартирном или блокированном доме. Относится только к объектам, которыми вы владеете на территории Республики Беларусь.

Статья по теме

Собственников квартир в Беларуси обязали платить налог с 1 января 2022 года

С 1 января 2022 года льгота была отменена и всех владельцев недвижимости обязали платить налог. Ставка составляет 0,1% от стоимости объекта. 50% от суммы налога за 2022 год необходимо уплатить не позднее 15 ноября 2022 года. Извещение от МНС придет не позднее 1 сентября 2022 года. Оставшуюся сумму необходимо оплатить до 15 ноября 2023 года. Извещение вы получите до 1 сентября 2023 года.  

Статья по теме

Как заплатить налог на недвижимость, если извещение утеряно или не пришло?

Ответственность

За неуплату налога предусмотрен штраф и пеня. Штраф может достигать 15% от неуплаченной суммы. Пеня за просрочку начисляется ежедневно, ставка в день 0,0257%. Она зависит от ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь. На момент выхода статьи она составляет 9,25 процентных пункта.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры?

Если вы продаете одну квартиру в течение 5 лет, то налог с продажи не взимается. 
 
В случае если в течение 5 лет вы продаете вторую квартиру, то продажа облагается подоходным налогом. Он составляет 13% от суммы прибыли, полученной продавцом от продажи. Что это значит? В 2019 году вы продали квартиру, чтобы приобрести новое жилье за 100 000  долларов США по курсу НБРБ, а в 2021 продали его за 112 500 долларов США в эквиваленте. С 12,5 тысяч нужно будет заплатить подоходный налог в размере 13%. Таким образом, сумма налога к оплате – 1 625 долларов США по курсу НБРБ. Декларацию нужно подать не позднее 1 марта, а оплатить налог не позднее 1 июня. Мы подробно рассказывали об уплате подоходного налога в отдельной статье. 

Статья по теме

Уплата налогов при продаже недвижимости

Исключением считается продажа второй квартиры за 5 лет, если она была получена в наследство. Такая ситуация не будет считаться второй продажей за 5 лет.

Нужно ли платить налог, если квартиру подарили?

Если квартира досталась вам в подарок, то необходимо заплатить подоходный налог по ставке 13%. Оплатить его должен тот, кто получает подарок. Платеж единоразовый. Сумма налога рассчитывается исходя из оценочной стоимости объекта недвижимости. Справку об оценочной стоимости подаренной квартиры можно заказать в БРТИ. 
 
Таким образом, при оценочной стоимости квартиры в 100 000 белорусских рублей подоходный налог, обязательный к уплате, составит 13 000 белорусских рублей.

Статья по теме

Как платить подоходный налог в 2021

Кто освобождается от уплаты подоходного налога, если квартира досталась в дар?
 
В случае, если даритель объекта недвижимости - близкий родственник или свояк, одаряемый освобождается от уплаты подоходного налога. К родственникам относятся:

• Супруг;
• Родитель;
• Брат или сестра;
• Дедушка или бабушка;
• Внук или внучка;
• Попечитель;
• Опекун или опекаемый.

Налоговый кодекс под свояками понимает близких родственников другого супруга, в том числе умершего.
 
Кроме того, от подоходного налога освобождаются подарки в денежной или неденежной форме на сумму не более 7 521 белорусских рубля в год. Если получили в дар недвижимость, дешевле этой стоимости - налог платить  не нужно.
 
То есть, если квартиру вам подарил не родственник, а ее оценочная стоимость составляет 100 000 белорусских рублей, то налог будет рассчитываться следующим образом:
 
100 000 (оценочная стоимость квартиры) - 7 521 (допустимая сумма подарка от не родственника в год) = 92 479 рубля.
 
Из 92 479 белорусских рублей одаряемому необходимо заплатить подоходный налог. Таким образом, сумма налога составит 12 022,27 белорусских рубля. 
 
Если подаренная квартира не первая у одаряемого гражданина, то помимо подоходного налога за подарок, необходимо платить налог на недвижимость. О нем мы рассказывали в первом пункте статьи.

Нужно ли платить налог, если квартира перешла по наследству?

Если вы получаете квартиру по наследству, то никакие налоги не взимаются. Степень родства не имеет значения. 
 
Граждане Республики Беларусь, получившие квартиру по наследству, при ее продаже освобождаются от уплаты налога. Неважно, является ли эта продажа второй в течение 5 лет. 
 
Однако, если квартира, полученная по наследству, является второй в собственности гражданина, то возникают налоговые обязательства. Ежегодно необходимо оплачивать налог на недвижимость - 0,2% от ее стоимости.
 
Граждане Республики Беларусь, а также граждане других стран, которые получили в наследство объект недвижимости в Беларуси, НЕ освобождаются от уплаты налога. Однако для граждан нашей страны предусмотрена льгота при продаже одного объекта в течение 5 лет с момента вступления в права наследства. 
 
Команда Авангард Недвижимость знает, как продать объект недвижимости в Минске, если вы постоянно проживаете за границей.

Статья по теме

Дистанционная продажа недвижимости в Минске

Разобраться в налоговом законодательстве достаточно сложно. Помощь специалистов, которые занимаются этим профессионально никогда не будет лишней.

Остались вопросы и нужна консультация? Обращайтесь, будем рады помочь: +375 44 732-5000.